Een budget opstellen voor een Amerikaans team in 2027 | Wat kosten de secundaire arbeidsvoorwaarden per werknemer?

Het is september, wat betekent dat uw financiële team de begroting voor 2027 aan het opstellen is. Ergens in die spreadsheet staat een regel voor uw Amerikaanse werknemers, en de kans is groot dat die is berekend door het cijfer van vorig jaar te nemen en er een paar procent bij op te tellen.

Dat getal klopt al niet.

Aon meldde in augustus 2026 dat de zorgkosten voor werkgevers in de VS in 2027 met 9.5% zullen stijgen , waardoor de gemiddelde kosten boven de $ 19,000 per werknemer uitkomen . Dit is het vierde opeenvolgende jaar met een kostenstijging van bijna 10%, vergeleken met een stijging van 3.7% in 2022. Dat is een aanzienlijke stijging ten opzichte van de begroting die we voor 2026 hadden opgesteld . Als uw Amerikaanse zorgverzekeringsportefeuille in hetzelfde tempo groeit als die in Duitsland, Nederland of het Verenigd Koninkrijk, zult u al voor het einde van het eerste kwartaal onvoldoende financiering hebben.

Bij Foothold America stellen we jaarlijks personeelsbudgetten op voor Europese en Aziatische bedrijven in de VS, en steeds weer zien we dezelfde discrepantie: managementteams budgetteren voor het salaris en beschouwen al het andere als bijzaak. In de Verenigde Staten vormen al die andere kosten ongeveer een kwart van de totale kosten.

Wat kost een Amerikaanse werknemer nu eigenlijk, afgezien van het salaris?

Voor een medewerker op middenniveau in de VS moet je rekening houden met 20% tot 36% bovenop het basissalaris voor secundaire arbeidsvoorwaarden en werkgeversbelastingen. Dit percentage daalt naarmate het salaris stijgt, omdat de ziektekostenverzekering een vast bedrag per persoon is, terwijl de loonbelastingen aan een maximum gebonden zijn.

Hieronder ziet u de opbouw bij drie salarisniveaus, gebruikmakend van de verwachte werkgeversbijdrage voor de ziektekostenverzekering in 2027 en de parameters voor de loonbelasting in 2026:

Drie dingen die je uit deze tabel kunt halen.

De kosten zijn regressief. Een aanwerving van $70,000 kost je 36% bovenop het salaris. Een aanwerving van $200,000 kost je 20%. Als je een team van junior- en mid-level medewerkers budgetteert, kom je met een percentage voor directieleden al snel flink tekort.

Ziektekostenverzekering is de belangrijkste kostenpost. Bij een premie van $70,000 is de werkgeversbijdrage alleen al hoger dan alle belasting- en pensioenbijdragen samen. Dit bedrag stijgt volgend jaar met 9.5%, en het is een bedrag dat de moeite waard is om in de gaten te houden.

Dit is de ondergrens, niet de bovengrens. De tabel sluit betaald verlof, tandarts-, oog-, levens- en arbeidsongeschiktheidsverzekering, door de overheid betaalde verlofregelingen en aandelenopties uit. Tel deze factoren mee en het werkelijke bedrag loopt nog verder op.

Ter vergelijking: gegevens van het Bureau of Labor Statistics voor juni 2026 laten zien dat secundaire arbeidsvoorwaarden 30.0% van de totale vergoeding in de particuliere sector uitmaken, namelijk $14.07 per uur bovenop het loon van $32.82. Dat komt neer op ongeveer $43 aan secundaire arbeidsvoorwaarden voor elke $100 aan salaris , voor de gehele economie.

Nog een waarschuwing met betrekking tot de zorgverzekering: het bedrag van ongeveer $ 15,800 voor werkgevers is een gemiddelde over alle dekkingsniveaus. Gezinsdekking kost aanzienlijk meer. Uit een onderzoek van KFF uit 2025 bleek dat de gemiddelde premie voor een gezinsdekking $ 26,993 bedroeg , waarvan de werkgever ongeveer $ 20,143 betaalde . Als uw Amerikaanse team voornamelijk bestaat uit werknemers met gezinsleden ten laste, wat doorgaans het geval is bij het aannemen van senior medewerkers, budgetteer dan boven het gemiddelde, niet precies daaronder.

Aan de slag → Heeft u een Amerikaans personeelsbudget nodig dat u kunt verdedigen tegenover uw raad van bestuur? Bespreek met ons team wat uw specifieke functies en staten zullen kosten.

Waarom stijgen de zorgkosten in de VS met 9.5% in 2027?

De zorgkosten stijgen als gevolg van hogere uitgaven aan geneesmiddelen op recept, een intensiever medisch gebruik en een toenemende prevalentie van chronische ziekten. Aon noemt specifiek specialistische medicijnen en de voortdurende uitbreiding van GLP-1-therapieën naar de behandeling van hart- en vaatziekten, slaapapneu en chronische nierziekten, naast het toenemende gebruik van AI-tools door zorgverleners voor klinische documentatie en codering, wat leidt tot hogere declaraties.

Het is belangrijk om het traject te begrijpen voordat je je aannames vastlegt:

Cijfers van Aon, augustus 2026. De werkgevers- en werknemersaandelen voor 2027 zijn onze schattingen, waarbij we de door Aon aangegeven verdeling van 82/18 toepassen op het geprojecteerde totaal.

Merk op dat de werkgeverskosten in 2026 sneller stegen dan de werknemersbijdragen, namelijk met 8.8% tegenover 6.4%. Werkgevers namen het grootste deel van de stijging voor hun rekening en er zijn geen tekenen dat dit zal veranderen.

U kunt ook een lager cijfer tegenkomen. Mercer voorspelde een stijging van 6.5% voor 2026 , de hoogste sinds 2010. Het verschil is geen tegenstrijdigheid: Aon meet de bruto kosten van het plan, terwijl Mercer de kosten meet nadat werkgevers wijzigingen in het planontwerp hebben aangebracht. De respondenten van Mercer gaven aan dat hun kosten zonder ingrijpen met bijna 9% zouden zijn gestegen. Met andere woorden, die 9.5% is wat er gebeurt als er niets verandert.

Stel het bruto bedrag vast in je budget. Werk er vervolgens aan om dat bedrag te overtreffen.

Welke kostenposten voor arbeidsvoorwaarden in de VS missen internationale werkgevers?

De vier meest voorkomende posten die over het hoofd worden gezien, zijn werkgeversbijdragen voor loonheffingen, door de staat verplichte verzekeringsprogramma's, werknemersverzekeringen en de 401(k)-bijdrage . Geen van deze posten heeft een directe tegenhanger in de meeste Europese systemen, waardoor ze zelden voorkomen in een budget dat vanuit het hoofdkantoor wordt geïmporteerd.

Loonheffingen werkgever

Werkgevers in de VS betalen 7.65% aan FICA , 6.2% sociale zekerheid tot aan de loonbasis (die de Social Security Administration voor 2026 heeft vastgesteld op $ 184,500 en elk jaar in oktober bijwerkt) en 1.45% Medicare zonder maximumbedrag. Daar bovenop komen de federale werkloosheidsbelasting (in de meeste staten feitelijk 0.6% over de eerste $ 7,000 per werknemer) en de werkloosheidsbelasting van de staat, die enorm varieert per staat en afhankelijk van uw eigen claimgeschiedenis.

Door de staat verplichte verzekeringsprogramma's

Dit is de categorie die de meeste mensen verrast. Vijf staten verplichten een arbeidsongeschiktheidsverzekering : Californië, Hawaï, New Jersey, New York en Rhode Island. Daarnaast hebben steeds meer staten programma's voor betaald familie- en medisch verlof, gefinancierd door inhoudingen op het salaris.

Voor de begrotingen van 2027 is er met name één verandering die belangrijker is dan alle andere:

De FAMLI-bijdragen in Maryland gaan in op 1 januari 2027. De totale bijdrage bedraagt ​​0.90% van het verzekerde loon tot aan de loonbasis van de sociale zekerheid. Werkgevers met 15 of meer werknemers betalen de helft (0.45%) en mogen de andere helft inhouden op het loon van de werknemers. Werkgevers met minder dan 15 werknemers hoeven geen werkgeversbijdrage te betalen. Zij dragen alleen de 0.45% van de werknemer af. De uitkeringen zelf gaan pas in januari 2028 in, dus 2027 is een jaar waarin premies worden betaald zonder dat er uitkeringen worden gedaan.

In Maryland vallen twee deadlines binnen deze begrotingscyclus: de mogelijkheid om een ​​intentieverklaring in te dienen voor particuliere pensioenplannen opent op 1 september 2026 en sluit op 15 november 2026 , en werknemers moeten uiterlijk in december 2026 op de hoogte worden gesteld voordat de inhouding begint.

Andere programma's die u kunt bekijken als u personeel in dienst hebt in deze staten: Colorado (0.88% gedeeld), Minnesota (werkgevers betalen minstens de helft van de premie), Delaware, Maine en Washington.

Werkvergoeding

Een arbeidsongeschiktheidsverzekering is in bijna elke staat verplicht, de premie is afhankelijk van de functiecategorie en de staat, en je kunt deze niet weigeren. Functies op kantoor zijn relatief goedkoop, vaak tussen de 0.2% en 1% van de loonkosten, maar de premies voor buitendienst-, magazijn- of zorgfuncties liggen veel hoger.

De 401(k)-bijdrage van de werkgever

Een 401(k)-pensioenplan is op federaal niveau niet wettelijk verplicht, maar vanuit concurrentieoogpunt onvermijdelijk. Uit gegevens van Fidelity over het eerste kwartaal van 2026, gebaseerd op 26,800 plannen, blijkt dat de gemiddelde werkgeversbijdrage 4.8% bedraagt . De meest gebruikte formule is een gelijke bijdrage van de werkgever over de eerste 3% plus 50 cent per dollar over de volgende 2%. Verschillende staten verplichten werkgevers tegenwoordig ook om een ​​pensioenplan aan te bieden of deel te nemen aan een door de staat beheerd alternatief.

Waarom komt uw budget voor uitkeringen op de thuismarkt niet overeen met de werkelijke kosten?

Omdat de arbeidskosten in Europa voornamelijk worden bepaald door wettelijke premies tegen voorspelbare tarieven, terwijl de kosten in de VS voornamelijk worden bepaald door een discretionaire uitkering die driemaal zo snel stijgt als de lonen.

Een financieel directeur in het VK die een budget van 18% voor kosten hanteert en dit toepast op een team in de VS, komt ongeveer de helft tekort. En omdat de grootste kostenpost in de VS contractueel en niet wettelijk is vastgelegd, is dit de enige post die daadwerkelijk beheersbaar is, en daar ligt dan ook het werk.

Wat zijn de vereisten van de ACA zodra je 50 werknemers hebt?

Zodra u 50 of meer voltijdse werknemers in dienst hebt , wordt u beschouwd als een grote werkgever en bent u verplicht om betaalbare ziektekostenverzekeringen met een minimale dekking aan te bieden, anders riskeert u boetes. Voor 2027 heeft de IRS de betaalbaarheidsdrempel vastgesteld op 10.22% van het huishoudinkomen, het hoogste niveau sinds de werkgeversverplichting van kracht is.

De boetes voor 2027, vastgesteld door IRS Revenue Procedure 2026-22 :

• 4980H(a), het niet aanbieden van een verzekering aan vrijwel alle voltijdse werknemers: $3,780 per werknemer per jaar (315 dollar per maand), een stijging ten opzichte van 3,340 dollar in 2026. Berekend op basis van uw voltijdse personeelsbestand min de eerste 30.
• 4980H(b), waar wel dekking wordt aangeboden, maar onbetaalbaar is of niet voldoet aan de minimale vereisten: $5,670 per getroffen werknemer per jaar ($472.50 per maand), een stijging ten opzichte van $5,010 in 2026.

Beide cijfers worden doorgaans als jaarcijfers weergegeven, maar worden maandelijks beoordeeld.

Het hogere percentage betaalbaarheid is stiekem goed nieuws: het geeft je iets meer ruimte om werknemers te vragen een bijdrage te leveren voordat de dekking als onbetaalbaar wordt beschouwd. Als je in 2027 de grens van 50 voltijdse equivalenten (FTE's) nadert, modelleer dan nu het omslagpunt. Het is geen drempel die je achteraf wilt ontdekken.

Hoe kunt u uw stijging in 2027 onder de 9.5% houden?

Werkgevers die de trend voorblijven, doen dat door een doordacht plan en grootschalige inkoop, niet door te bezuinigen. Vijf factoren die het overwegen waard zijn voordat u het budget definitief vaststelt:

1. Koop via een PEO master health plan. Een kleine Amerikaanse dochteronderneming die zelfstandig een verzekering afsluit, vormt een zeer kleine risicopool met navenant slechte tarieven. Door zich aan te sluiten bij het masterplan van een PEO (Professional Employer Organization) krijgt een Amerikaans team van tien personen toegang tot tarieven die zijn onderhandeld voor tienduizenden verzekerden. Voor de meeste internationale bedrijven met minder dan ongeveer 50 werknemers in de VS is dit de belangrijkste troef die ze tot hun beschikking hebben.
2. Bekijk de samenstelling van je verzekeringsplannen in plaats van de verdeling van je bijdragen. Het doorberekenen van kosten aan werknemers is de meest voor de hand liggende optie, maar in een krappe markt is dit vaak de grootste kostenpost. Door naast uw bestaande PPO-verzekering een plan met een hoog eigen risico en een HSA-bijdrage aan te bieden, geeft u werknemers meer keuzevrijheid en verlaagt u doorgaans de totale kosten.
3. Stel bewust een GLP-1-beleid vast. Deze geneesmiddelen zijn een van de belangrijkste oorzaken van de stijging in 2027. Beslis bewust of u ze wilt vergoeden en op basis van welke klinische criteria, in plaats van de standaardregeling te volgen.
4. Controleer je SUTA-tarief. De werkloosheidscijfers per staat zijn gebaseerd op de daadwerkelijke werkloosheid. Als er sprake is geweest van personeelsverloop, kan uw werkloosheidscijfer veranderd zijn, en weinig internationale werkgevers controleren dit ooit.
5. Stem uw arbeidsvoorwaarden af ​​op de markt, niet op het hoofdkantoor. Gebruik Amerikaanse benchmarkgegevens voor de specifieke staten en functies waarvoor u mensen aanneemt. Overcapaciteit op basis van een Europees sjabloon is net zo kostbaar als ondercapaciteit schadelijk is.

Wat moet er op je checklist voor het vierde kwartaal staan?

Hoe Foothold America internationale bedrijven helpt bij het budgetteren van teams in de VS

We werken uitsluitend met bedrijven die hun hoofdkantoor buiten de Verenigde Staten hebben, wat betekent dat we dagelijks bezig zijn met het vertalen van twee zeer verschillende modellen voor personeelskosten.

Via onze Employer of Record- service zijn uw Amerikaanse werknemers vanaf hun eerste werkdag gedekt door ons arbeidsvoorwaardenpakket, tegen tarieven die zijn overeengekomen voor onze gehele populatie in plaats van alleen voor uw personeelsbestand. Geen onderhandelingen met verzekeraars, geen beslissingen over de opzet van het plan, geen ACA-naleving aan uw kant.

Via PEO+ krijgen bedrijven met een eigen Amerikaanse vestiging toegang tot collectieve zorgverzekeringstarieven, terwijl ze hun directe personeelsbestand behouden. Daarnaast worden de loonbelastingadministratie, de werknemersverzekering en de naleving van de regelgeving in meerdere staten centraal afgehandeld.

Voor beide opties stellen we een gedetailleerd budget voor 2027 op, specifiek voor de functies en staten waar u personeel wilt aannemen. Zo kunt u het bedrag in uw spreadsheet onderbouwen.

Aan de slag → Bespreek uw Amerikaanse budget voor 2027 met ons team.