Delaware Franchisebelasting | Waarom staat er $85,000 op uw rekening en hoe u dit kunt corrigeren

Het is eind januari. U ontvangt een belastingaanslag voor de franchise in Delaware, geadresseerd aan uw statutair vertegenwoordiger , die deze doorstuurt. Uw Amerikaanse dochteronderneming, met vier werknemers en een bescheiden balanstotaal, moet vóór 1 maart $85,165 betalen.

Niemand op het hoofdkantoor snapt wat er is gebeurd. De entiteit handelt nauwelijks. Er moet ergens een fout zijn gemaakt.

Er is geen fout, en er zijn ook maar weinig kosten. Beide beweringen zijn tegelijkertijd waar, en de kloof daartussen is een van de duurste misverstanden waarmee we bij Foothold America te maken krijgen.

Waarom is mijn franchisebelasting in Delaware zo hoog?

Omdat Delaware standaard een berekeningsmethode hanteert die uw financiële situatie volledig negeert. Er zijn twee methoden , en de staat factureert u op basis van de methode die uitsluitend uit openbare gegevens kan worden afgeleid.

De methode van het geautoriseerde aantal aandelen kijkt alleen naar het aantal aandelen dat volgens uw statuten is toegestaan. Niet naar het aantal uitgegeven aandelen, niet naar de waarde van het bedrijf en niet naar het feit of het bedrijf überhaupt verhandeld wordt.

Dat schema is makkelijk in het begin en erg zwaar daarboven. Laat het vooruitlopen en je zult zien hoe snel het oploopt.

Tien miljoen geautoriseerde aandelen is geen ongebruikelijk aantal. Het is vrijwel standaard voor elk bedrijf dat is opgericht met een optiepool en ruimte om later aandelen uit te geven. Op het moment dat u die aandelen bij de oprichting autoriseerde , stelde u uw standaard Delaware-rechtsgebied in, ongeacht of u er ooit één hebt uitgegeven.

De belastinglimiet bedraagt ​​$200,000, oplopend tot $250,000 voor grote bedrijven.

Hoe kan ik mijn franchisebelasting in Delaware verlagen?

Herbereken het kapitaal volgens de methode van de veronderstelde nominale waarde, waarbij rekening wordt gehouden met uw werkelijke bruto activa en uitgegeven aandelen. Het minimumbedrag volgens deze methode is $400.

De berekening verloopt in drie stappen:

1. Aangenomen nominale waarde per aandeel = totale bruto activa ÷ totaal aantal uitgegeven aandelen
2. Aangenomen nominale waarde kapitaal = aangenomen nominale waarde per aandeel × totaal bevoegd aandelen
3. belasting = aangenomen nominale waarde kapitaal ÷ $1,000,000, vermenigvuldigd met $400

Als je dat toepast op een typisch profiel in een vroege fase met 10,000,000 geautoriseerde aandelen, 2,000,000 uitgegeven aandelen en $1,000,000 aan bruto activa, dan kom je uit op ongeveer $2,000 in plaats van de $85,165 die in de kennisgeving staat vermeld.

Twee praktische punten zijn belangrijker dan de rekenkundige details.

Delaware doet dit niet voor u. De staat geeft de kennisgeving af over het aantal geautoriseerde aandelen en laat het daarbij. U moet zelf de alternatieve methode selecteren en uw bruto vermogen en uitgegeven aandelen invoeren wanneer u het jaarverslag indient via het portaal van Delaware. Betaalt u het bedrag dat in de kennisgeving staat, dan betaalt u te veel. Delaware houdt dat bedrag.

Uw bruto vermogen wordt bepaald aan de hand van het Amerikaanse formulier 1120, bijlage L. Dat betekent dat uw Amerikaanse belastingpositie moet worden voorbereid, of in ieder geval betrouwbaar geschat, voordat u de aangifte correct kunt indienen. In de praktijk is dit precies de reden waarom bedrijven het verkeerde bedrag betalen. De kennisgeving komt in januari binnen, het formulier 1120 is nog niet klaar, en iemand keurt de factuur goed om het probleem te verbergen.

Aan de slag → Heeft u een bericht uit Delaware ontvangen dat u niet herkent? Neem contact op met ons team voordat u betaalt.

Wat is uw entiteit in Delaware verschuldigd, en wanneer?

Het hangt af van het type entiteit, en de datums zijn niet voor elk type hetzelfde.

Twee dingen lopen internationale bedrijven hier tegen problemen aan.

Ten eerste betalen LLC's een vast bedrag van $400 en hoeven ze helemaal geen jaarverslag in te dienen. De paniek rond de franchisebelasting is een probleem voor vennootschappen. Als u een LLC heeft opgericht, bedraagt ​​uw totale belastingverplichting in Delaware $400 vóór 1 juni, wat gemakkelijk over het hoofd gezien kan worden, juist omdat er geen rapport arriveert om u eraan te herinneren.

Ten tweede wil Delaware het geld per kwartaal ontvangen zodra je $5,000 of meer verschuldigd bent. Het betalingsschema ziet er als volgt uit: 40% vóór 1 juni, 20% vóór 1 september, 20% vóór 1 december en het resterende bedrag vóór 1 maart. Bedrijven die hun belastingaanslag verlagen tot een paar honderd dollar, krijgen hier nooit mee te maken. Bedrijven die het vastgestelde bedrag betalen, komen soms in een betalingsregeling terecht voor een belasting die ze in eerste instantie helemaal niet verschuldigd waren.

Wat gebeurt er als je de deadline mist?

De straffen zelf zijn gering. Wat daarop volgt, is dat niet.

In Delaware wordt een boete van $200 in rekening gebracht voor te late betalingen voor binnenlandse vennootschappen en LLC's, $125 voor buitenlandse vennootschappen, plus 1.5% rente per maand over het onbetaalde bedrag. Dat komt neer op ongeveer 19.6% per jaar, wat onaangenaam is, maar te overzien.

Het ergste gevolg is dat u geen Certificate of Good Standing kunt verkrijgen. Delaware geeft er geen af ​​zolang uw registratie in Delaware achterstallig is. Dat certificaat is wat een bank vraagt ​​bij het openen van een Amerikaanse rekening , wat de advocaat van een investeerder vraagt ​​tijdens een due diligence-onderzoek, wat een overnemende partij vraagt ​​en wat andere staten vereisen voordat ze u toestaan ​​daar zaken te doen. Een verlopen registratie in Delaware blokkeert stilletjes uw expansie naar alle andere staten, en de meeste bedrijven ontdekken dit pas wanneer iemand om het certificaat vraagt.

Dan is er nog de statuten zelf. Een vennootschap die meer dan een jaar lang nalaat te betalen of de vereiste documenten in te dienen, verliest haar statuten. De entiteit verdwijnt niet, maar verliest wel het recht om te opereren.

Op dat moment verandert de aard van de aansprakelijkheid volledig. Zodra een entiteit administratief wordt ontbonden of nietig wordt verklaard, vervalt de aansprakelijkheidsbescherming . Bestuurders en functionarissen die in die periode doorgaan met handelen, kunnen persoonlijk aansprakelijk worden gesteld voor verplichtingen die zijn aangegaan terwijl het bedrijf ontbonden was. Banken blokkeren rekeningen wanneer ze de status ontdekken. Contracten die tijdens de ontbinding zijn gesloten, kunnen ongeldig blijken. In sommige staten komt de bedrijfsnaam beschikbaar voor andere partijen.

Zo kan een vergeten aangifte van $250 een kwestie van persoonlijke aansprakelijkheid voor uw bestuur worden.

Wat zijn de overige jaarlijkse verplichtingen van uw Amerikaanse entiteit?

Delaware is slechts één naam op een langere lijst, en die lijst wordt langer met elke staat waarin je personeel aanneemt.

• Een geregistreerd agent in elke staat. Je opleiding of kwalificaties moeten actueel blijven. Agenten nemen ontslag wanneer hun facturen onbetaald blijven, en een staat die je niet kan bereiken, kan je alleen al op die basis ontbinden.
• Een jaarlijks of tweejaarlijks rapport in elke staat. waarvoor u in aanmerking bent gekomen, elk met zijn eigen deadline, kosten en format.
• Staatsfranchise- of privilegebelastingendie door verschillende staten apart van de inkomstenbelasting wordt geheven. Het minimumbedrag van $800 in Californië geldt voor elke vennootschap die daar is opgericht, geregistreerd of zaken doet. vergelijking van Delaware met andere staten beschrijft hoe deze zich tot elkaar verhouden.
• Een stroom adres hoofdkantoor op dossierzodat officiële correspondentie terechtkomt bij iemand die het daadwerkelijk leest.

Het is belangrijk om te onthouden dat elke staat waarin u zich kwalificeert een permanente jaarlijkse verplichting met zich meebrengt in plaats van een eenmalige aangifte. Zes staten betekent zes agenten, zes deadlines en zes kosten, voor onbepaalde tijd, totdat u zich formeel terugtrekt.

Waarom treft dit internationale bedrijven?

Drie structurele redenen, die geen van alle neerkomen op onzorgvuldigheid.

De kennisgeving wordt naar uw geregistreerde vertegenwoordiger gestuurd, niet naar u. Uw vertegenwoordiger is een dienstverlener in Delaware. Deze stuurt de kennisgeving door, meestal per e-mail, vaak naar iemand die zich twee jaar geleden heeft aangemeld en inmiddels niet meer bij het bedrijf werkt. Niets met een herkenbaar overheidslogo komt op het hoofdkantoor terecht.

Niemand is de eigenaar van de kalender. In de meeste Europese bedrijven liggen de jaarlijkse aangiften standaard bij de bedrijfssecretaris of de accountant. Bij een Amerikaanse dochteronderneming die bij de oprichting door een advocatenkantoor is opgezet, is er vaak daarna niemand meer die deze rol vervult. De entiteit wordt opgericht en vervolgens aan haar lot overgelaten.

En de rekening lijkt een vergissing, dus wordt de zaak doorgestuurd in plaats van direct afgehandeld. Een vordering van $85,000 op een dochteronderneming met vier medewerkers wordt niet gezien als een routineklacht. Het wordt gezien als een fout, dus gaat het naar de juridische afdeling, of naar de financiële afdeling van het moederbedrijf, of belandt het in een wachtrij terwijl iedereen wacht op een uitleg. Ondertussen verstrijkt 1 maart.

We worden regelmatig gevraagd om bedrijven te helpen die al twee of drie jaar geen vestiging in Delaware hebben, geen bankrekening kunnen openen of een financieringsronde kunnen afsluiten, en die daar pas achter kwamen toen iemand om het certificaat vroeg.

Uw jaarlijkse onderhoudskalender voor Amerikaanse entiteiten

Dit sluit aan op de bredere Amerikaanse zakelijke kalender met deadlines op federaal en staatsniveau.

Hoe Foothold America ervoor zorgt dat uw Amerikaanse vestiging in goede staat blijft.

Wij werken uitsluitend met bedrijven die hun hoofdkantoor buiten de Verenigde Staten hebben, dus bedrijven zonder hoofdkantoor in de VS zien we voortdurend, en niet slechts af en toe.

Onze dienstverlening voor het opzetten en beheren van uw rechtspersoon omvat de oprichting en de jaren daarna: geregistreerde vertegenwoordiger, jaarverslagen in elke staat waar u bevoegd bent, berekening van de franchisebelasting volgens de methode die daadwerkelijk op u van toepassing is, en een kalender die door iemand wordt beheerd. Als uw rechtspersoon al is verlopen, leggen we u uit wat de heroprichting inhoudt en wat de kosten zijn voordat u ergens aan vastzit.

Als het aanhouden van een entiteit in een bepaalde staat de terugkerende verplichting niet waard is, kunt u met onze Employer of Record- service daar personeel in dienst nemen zonder registratie. PEO+ centraliseert het beheer in meerdere staten voor bedrijven die hun personeelsbestand direct in dienst willen houden.

Aan de slag → Neem contact op met ons team voor een statuscheck van uw organisatie in alle staten waar u geregistreerd bent.

Verdere lezing

• Checklist voor naleving van de Amerikaanse regelgeving aan het einde van het jaar